Passives Einkommen verstehen: Arten, Steuern und Beispiele

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Passives Einkommen klingt wie ein wahrgewordener Traum. Kann man wirklich Geld verdienen, ohne sich anzustrengen oder physisch zu investieren? Die Antwort lautet in manchen Fällen: Ja.

Es ist möglich, passives Einkommen zu erzielen, ohne aktiv dafür zu arbeiten. Dies bedeutet jedoch nicht, dass für die Generierung eines passiven Einkommens kein Aufwand oder keine Investition erforderlich ist.

Normalerweise ist eine Anfangsinvestition erforderlich, entweder eine finanzielle Investition oder eine Arbeit zur Entwicklung eines Produkts oder einer Dienstleistung. Sobald diese anfängliche Arbeit jedoch erledigt ist, generieren passive Einkommensströme Geld, ohne dass Sie direkt beteiligt sind.

Klingt großartig, oder? Es kann sein. Aber Sie sollten die Besonderheiten des passiven Einkommens kennen und wissen, wie es besteuert wird, bevor Sie sich darauf einlassen. Was genau ist also passives Einkommen? Wie wird es definiert und besteuert und wie kann man ein Unternehmen mit passivem Einkommen gründen?

Was ist passives Einkommen?

Passives Einkommen ist, wie der Name schon sagt, Einkommen, das mit geringem oder gar keinem persönlichen Aufwand erzielt werden kann. Die US-Steuerbehörde (IRS) definiert passive Tätigkeiten wie folgt:

Zu den passiven Aktivitäten gehören Handels- oder Geschäftsaktivitäten, an denen Sie nicht wesentlich beteiligt sind. Sie beteiligen sich wesentlich an einer Aktivität, wenn Sie regelmäßig, kontinuierlich und in erheblichem Umfang an der Durchführung der Aktivität beteiligt sind.

Es gibt verschiedene Möglichkeiten, passives Einkommen zu erzielen. Vermietung, der Online-Verkauf bestimmter Produkte und Unternehmensbeteiligungen zählen zu den gängigsten Beispielen für passive Einkommensquellen.

Die Vorteile der Möglichkeit, passives Einkommen zu generieren, liegen auf der Hand. Normalerweise sind Sie hinsichtlich der Menge an Geld, die Sie verdienen können, durch Zeit, Ressourcen und Energie begrenzt. Aber passives Einkommen eröffnet neue Möglichkeiten, ohne persönliche Einschränkungen Geld zu verdienen.

Allerdings werden auch passive Einkünfte besteuert . Außerdem müssen die meisten Menschen zunächst etwas Vorarbeit leisten, um passive Einkünfte zu generieren.

Was ist passive Einkommensteuer?

Manche Leute fragen sich vielleicht, ob passives Einkommen besteuert wird oder nicht. Und die Antwort auf diese Frage lautet: Ja. Passives Einkommen kann in manchen Fällen anders besteuert werden als andere Einkommensquellen. In den meisten Fällen wird passives Einkommen jedoch besteuert. Was genau ist die passive Einkommensteuer?

Viele passive Einkünfte, aber nicht alle, werden ähnlich wie aktive Einkünfte oder Ihr Gehalt besteuert. Sie sollten sicherstellen, dass alle passiven Einkünfte in Ihrer Steuererklärung aufgeführt sind, genau wie Ihre Arbeitseinkünfte.

Allerdings gibt es bei der passiven Einkommensbesteuerung mehrere Ausnahmen und einzigartige Regeln. Beispielsweise werden nicht alle Vermietungsaktivitäten vom IRS als passives Einkommen gezählt:

…Vermietungsaktivitäten im Immobilienbereich, an denen Sie wesentlich beteiligt sind, sind keine passiven Aktivitäten, wenn Sie sich als Immobilienfachmann qualifizieren. Darüber hinaus gibt es eine begrenzte Ausnahme für Mietimmobilienaktivitäten, an denen Sie aktiv teilnehmen.

Im Wesentlichen bedeutet dies, dass Immobilienprofis, die in mehrere Immobilien investieren, nicht für passives Einkommen aus Mietobjekten in Frage kommen. Die meisten anderen Mietaktivitäten, wie die Vermietung einer Garage oder Zuhause Wohnung, gelten als passives Einkommen.

Darüber hinaus ist es Steuerzahlern in einigen Fällen gestattet, bestimmte Quellen passiven Einkommens in ihren Steuererklärungen zusammenzufassen. Unternehmen mit passivem Einkommen, die geografisch miteinander verbunden sind oder einen gemeinsamen Kundenstamm haben, können für Steuerzwecke als eine passive Einkommensquelle gezählt werden.

Welches passive Einkommen wird nicht besteuert?

Bestimmte Arten von passivem Einkommen werden überhaupt nicht besteuert. Da es hierfür jedoch nur wenige Beispiele gibt, sollten die meisten passiven Einkommensverdiener bereit sein, Steuern zu zahlen.

Zum Beispiel Einige Anlagekonten wie 401(k) oder IRA werden nicht besteuert. Hohe Ausbeute Sparkonten oder andere Anlageformen werden jedoch besteuert.

Auch bei Mietobjekten gibt es einige Ausnahmen. Immobilien oder Zimmer, die weniger als 14 Tage im Jahr vermietet werden, müssen nicht als passives Einkommen gemeldet werden. Darüber hinaus können Sie bestimmte Ausgaben geltend machen, wenn Sie an der Verwaltung oder Instandhaltung der von Ihnen gemieteten Immobilien beteiligt sind.

Darüber hinaus können Steuerzahler in den meisten Fällen Verluste aus passiven Aktivitäten steuerlich absetzen. In den meisten Fällen können Sie jedoch keinen Steuerabzug für passive Verluste geltend machen, die die passiven Gewinne übersteigen.

Was ist ein Beispiel für einen passiven Einkommensstrom?

Nachdem Sie das alles wissen, wundern Sie sich wahrscheinlich über einige Beispiele für passives Einkommen. Sie kennen bereits einige verschiedene Möglichkeiten, passives Einkommen zu erzielen.

Aber was ist die profitabelste passive Einkommensart? Und wie können Sie mit dem Erzielen eines passiven Einkommens beginnen? Hier sind einige der gängigsten Möglichkeiten, passives Einkommen zu erzielen.

Beispiele für passives Einkommen

Vermietungsaktivitäten

Wie bereits erwähnt, zählen Vermietungstätigkeiten zu den häufigsten Möglichkeiten, passives Einkommen zu erzielen. Es gibt zwar Ausnahmen, bei denen Mieteinnahmen nicht als passiv gelten , doch in den meisten Fällen ist der Eigentümer einer Mietimmobilie nicht aktiv oder wesentlich an der Einkommenserzielung beteiligt. Vermieter oder Airbnb-Gastgeber beispielsweise deklarieren ihre Einnahmen fast immer als passives Einkommen.

Investment

Eine weitere Möglichkeit, passives Einkommen zu erzielen, sind Investitionen oder Aktien . Auch hier gibt es Ausnahmen. Wenn Sie einen Geldbetrag in ein Unternehmen investieren und dafür einen Prozentsatz des Gewinns erhalten, ohne aktiv am operativen Geschäft teilzunehmen, handelt es sich um passives Einkommen.

Investieren Sie jedoch in ein Unternehmen und beteiligen Sie sich maßgeblich am Geschäftsbetrieb, handelt es sich nicht um passive Einkünfte. Die Unterscheidung, die die US-Steuerbehörde (IRS) in solchen Fällen zwischen passiven und aktiven Einkünften trifft, wird als wesentliche Beteiligung bezeichnet . Wenn Sie regelmäßig oder dauerhaft im Zusammenhang mit einem Unternehmen oder einer Organisation tätig sind, beteiligen Sie sich wesentlich daran.

Stille Investitionen, bei denen ein Investor Geld einbringt, aber nicht anderweitig beteiligt ist, sind jedoch ein klassisches Beispiel für passives Einkommen. Wie Sie sehen, wird dieses passive Einkommen nicht durch Nichtstun verdient oder erworben. Der Investor muss immer noch die Anfangsinvestition tätigen, die wahrscheinlich vorher durch umfangreiche Recherchen untermauert wird. Das Einkommen ist jedoch „passiv“, weil er keine Arbeit verrichten muss, um weiterhin von der Investition zu profitieren.

Online-Geschäfte

Es gibt mehrere potenziell lukrative Möglichkeiten, online passives Einkommen zu erzielen. Wenn Sie beispielsweise ein Experte für ein Thema oder eine Fertigkeit sind, könnten Sie dies tun Schreib 'ein E-Book or ein Webinar zu diesem Thema erstellen. Sie können das Produkt dann gegen eine Gebühr online verkaufen, ohne dass im Nachhinein weitere Arbeiten erforderlich sind. Dieses spätere Einkommen würde als passiv betrachtet, auch wenn bei der Erstellung des Dienstes bereits erste Arbeit geleistet wurde.

Eine gängigere Form des passiven Online-Einkommens ist der Online-Produktverkauf . Der Verkauf von Produkten, die Sie (oder Ihr Unternehmen) nicht selbst herstellen, lagern oder versenden, stellt eine Form des passiven Einkommens dar. Dieses Geschäftsmodell hat mit dem zunehmenden Erfolg des Dropshippings in den letzten Jahren an Bedeutung gewonnen .

Dropshipping ermöglicht es Unternehmen, Produkte mit einem Aufschlag zu verkaufen, nachdem sie diese im Großhandel von einem Lieferanten bezogen haben. In diesem Modell ist der Lieferant für Lagerung und Versand der Produkte verantwortlich. Die Hauptaufgabe des Verkäufers besteht darin, den Produktverkauf zu unterstützen und Kundenservice zu leisten.

Auch hier kann es einige Ausnahmen geben, bei denen der Online-Verkauf von Produkten kein passives Einkommen darstellt. Wenn Ihr Unternehmen Ihre selbst hergestellten Produkte online verkauft, liegt natürlich eine wesentliche Beteiligung vor. Aber Online-Shops, die Produkte verkaufen, die von Dritten hergestellt und versendet wurden, sind ein häufiges Beispiel für passives Einkommen.

Ein Unternehmen mit passivem Einkommen gründen

Das ist Ihnen vielleicht schon bewusst, aber es sollte betont werden, dass „passives Einkommen“ nicht „geschenktes Geld“ bedeutet.

Wenn Sie ein wirklich erfolgreiches Geschäft mit passivem Einkommen führen möchten, müssen Sie fundierte finanzielle Entscheidungen treffen. Investitionen und Mietobjekte müssen sorgfältig recherchiert werden, bevor Zeit und Ressourcen dafür aufgewendet werden. Ebenso erfordert die Einrichtung eines Online-Shops ein wenig Kleinarbeit, wenn Sie Geld verdienen möchten.

Die Einrichtung und der Betrieb eines Online-Shops hängen von vielen Faktoren ab. Der erste Schritt sollte die Recherche nach den passenden Produkten und Vertriebskanälen sein. Anschließend ist die Festlegung der Produktpreise sowie die Erstellung der Produktbeschreibungen der nächste entscheidende Schritt.

Wenn Sie alle diese Schritte gut befolgen und sich danach nicht mehr aktiv am Geschäft beteiligen, können Sie eine sehr profitable passive Einnahmequelle haben. Möglicherweise übernehmen Sie später auch andere Aufgaben wie Marketing oder die Skalierung Ihres Unternehmens. Diese können jedoch als materielle Beteiligung angesehen werden. Das ist keine schlechte Sache, insbesondere wenn Ihr Ziel darin besteht, Ihr Unternehmen auszubauen. Es ist jedoch wichtig, darauf zu achten (aus steuerlichen Gründen), wann Ihr Einkommen aktiv und nicht passiv ist.

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Los geht´s

Jan 1, 2023

Über die Autorin

Max arbeitet seit sechs Jahren in der E-Commerce-Branche und hilft Marken dabei, Content-Marketing und SEO aufzubauen und zu verbessern. Darüber hinaus hat er Erfahrung mit Unternehmertum. In seiner Freizeit ist er Romanautor.