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What Online Sellers Need to Know about VAT in Europe in 2022

14 min read

Die Erfüllung Ihrer Mehrwertsteuerpflichten ist eine der wichtigsten Aufgaben im Alltag von E-Commerce-Unternehmern und Amazon-Verkäufern. Je nach Heimatland, Diese Abgaben entstehen, sobald Sie mit dem Verkauf Ihrer Produkte beginnen oder wenn Ihr Umsatz eine bestimmte Schwelle erreicht. Sie müssen sich für die Mehrwertsteuer registrieren, regelmäßige Umsatzsteuererklärungen abgeben, und, natürlich, die Mehrwertsteuerschulden an das zuständige Finanzamt abführen.

Wenn Sie Ihren Verpflichtungen nicht ordnungsgemäß nachkommen bzw, oft schlimmer, zu spät, Sie werden mit Strafen belegt, die Ihrem Gewinn und Ihrem gesamten Unternehmen ernsthaft schaden können. Daher, Sie sollten sich immer über aktuelle und bevorstehende Änderungen der Mehrwertsteuervorschriften auf dem Laufenden halten.

Außerdem, mit Globalisierung und integrierten Marktplätzen, die Zahl der Mehrwertsteuerabgaben, um die Erhöhungen zu bewältigen. Wenn Sie an Kunden in verschiedenen Ländern verkaufen, Sie müssen in jedem von ihnen Mehrwertsteuerpflichten erfüllen. Der gesamte Prozess wird durch die Tatsache erschwert, dass jedes Land seinen eigenen Vorschriften folgt, Formate, und Fristen u, natürlich, implementiert seine eigenen Änderungen.

Zum Beispiel, das kommende Jahr 2022 ist durch viele Änderungen der Mehrwertsteuervorschriften im Vereinigten Königreich gekennzeichnet.

Mehrwertsteueränderungen im Vereinigten Königreich in 2022

Auch wenn das Vereinigte Königreich nicht mehr Teil der Europäischen Union ist, Es bleibt ein erstklassiger Marktplatz für Online-Verkäufer. Als solche, Änderungen der Mehrwertsteuervorschriften wirken sich nicht nur auf britische Unternehmen aus, sondern auch auf EU-Verkäufer und E-Commerce-Unternehmer, die Produkte über den Kanal verkaufen und an Kunden versenden. Die bevorstehenden Mehrwertsteueränderungen im Vereinigten Königreich sind hauptsächlich auf den Brexit und kontinuierliche Bemühungen zurückzuführen, die Prozesse für Verkäufer zu vereinfachen, die auf integrierten Marktplätzen wie Amazon tätig sind.

Änderungen der britischen Mehrwertsteuer aufgrund des Brexits

Seit Brexit, Zollanmeldungen für Waren, die aus Europa in das Vereinigte Königreich importiert werden, könnten sich verzögern. Dies galt für Importe in alle Teile des Vereinigten Königreichs, mit Ausnahme von Nordirland, das weiterhin Teil der Europäischen Zollunion ist. Ab dem 1. Januar, 2022, Dies ist nicht mehr möglich und Unternehmen sollten sich auf diese Änderung vorbereiten, indem sie interne Kapazitäten aufbauen oder Dienstleister einstellen. Wiederum, Intrastat-Berichte für Ankünfte sind für die meisten britischen Unternehmen nicht mehr erforderlich.

Dies ist jedoch nicht die einzige Änderung bei Importen in das Vereinigte Königreich. Die Aufgeschobenes MwSt.-Buchhaltungssystem wurde im Januar eingeführt 2021. Die Regelung ermöglicht es Unternehmen, die Einfuhrumsatzsteuer in ihren regulären Umsatzsteuererklärungen zu erklären und sofort zurückzufordern, Anstatt es bei der Ankunft im Vereinigten Königreich zu bezahlen und später zurückzufordern. Das System der aufgeschobenen MwSt.-Buchhaltung wurde konzipiert, um zu verhindern, dass Unternehmen negative Cashflows erleiden, weil sie plötzlich Einfuhrumsatzsteuer zahlen müssen, bevor sie Produkte verwenden oder weiterverkaufen, wenn das EU-Reverse-Charge-Verfahren fehlt.

UK Making Tax Digital für das Mehrwertsteuerverfahren

Ein weiterer großer Einfluss auf die Mehrwertsteuervorschriften war das neue Making Tax Digital-Verfahren, Teil eines Plans der britischen Regierung, die digital fortschrittlichste Steuerverwaltung der Welt zu werden.

Unternehmen mit einem Umsatz über dem britischen Mehrwertsteuerschwellenwert von 85.000 £ müssen sich im Vereinigten Königreich für die Mehrwertsteuer registrieren und müssen auch die Making Tax Digital-Regeln befolgen. Das bedeutet, dass sie alles digital dokumentieren müssen, sicherstellen, dass ihre Daten digital verknüpft sind, und müssen die neue Software verwenden, um ihre Umsatzsteuererklärungen abzugeben.

Unternehmen mit einem Umsatz unterhalb der britischen Mehrwertsteuerschwelle von 85.000 £, im Allgemeinen, müssen sich im Vereinigten Königreich nicht für die Mehrwertsteuer registrieren. Wenn sie nicht registriert sind, sie können sich freiwillig dem Dienst Making Tax Digital anschließen. Wenn sie sich auf freiwilliger Basis registrieren, müssen sie ab April die digitalen Regeln von Making Tax befolgen 2022.

Andere Mehrwertsteueränderungen im Vereinigten Königreich

Aber das ist noch nicht alles! Gegen Ende des Jahres stehen im Vereinigten Königreich weitere Mehrwertsteueränderungen an. Die derzeit geltende Regelung zur Bestrafung von Steuerzahlern, die Mehrwertsteuererklärungen verspätet einreichen oder britische Mehrwertsteuerschulden begleichen, wird seit langem als unfair und ineffektiv kritisiert. Am 31. Dezember 2022, ein neues Regime wird eingeführt. Zwar sind noch nicht viele Details zu den neuen Bußgeldern und Strafen bekannt, das neue System soll gerechter sein, einfacher zu navigieren, und konsequenter.

Schließlich, a change in VAT regulations due to COVID-19 was recently reversed. Das System „Neues Zahlungssystem für COVID-Mehrwertsteueraufschub“ ermöglichte es Unternehmen Umsatzsteuerzahlungen aufschieben 2020 in zinslosen Raten. Dieses Programm sollte Unternehmen dabei helfen, mit dem sich ändernden Umfeld und den Geschäftspraktiken während der Pandemie umzugehen. Allerdings, das System endet in 2022. Alle Mehrwertsteuerbeträge oder gestundeten Raten mussten bis Ende März bezahlt werden 2022. Sonst, sie können mit Strafen und Zinsen belegt werden.

Natürlich, ähnliche Covid-19-bezogene Änderungen der Mehrwertsteuervorschriften wurden auch in der EU umgesetzt und später rückgängig gemacht. Allerdings, Alle Umkehrungen von Mehrwertsteuersätzen und mehr wurden von der Einführung des One-Stop-Shops überschattet, ein neues EU-weites Mehrwertsteuersystem in 2021.

Relevante aktuelle Mehrwertsteueränderungen in der EU

Der One-Stop-Shop oder OSS wurde am 1. Juli eingeführt, 2021, und die Landschaft der Mehrwertsteuervorschriften in der gesamten EU grundlegend verändert. Einfach gesagt, es ermöglicht B2C-Fernhändlern, ihre Erklärungen für die geschuldete Mehrwertsteuer gegenüber anderen EU-Ländern einzureichen und diese Mehrwertsteuer in ihrem Heimatland zu zahlen. Es handelt sich zwar um ein freiwilliges Verfahren, das Verkäufer nutzen oder ignorieren können, Es wurde von einigen anderen Änderungen in den Mehrwertsteuervorschriften begleitet, die die One-Stop-Shop noch attraktiver.

Neues EU-weites Umsatzsteuer-Voranmeldungsverfahren mit OSS

Die Umsatzsteuerpflichten, die Sie als Online-Händler zu erfüllen haben, bleiben beim One-Stop-Shop gleich. Sie müssen sich noch anmelden, Datei zurück, und Mehrwertsteuer bezahlen. Allerdings, die Anzahl der zu befolgenden Pflichten und Fristen, sowie der Erfüllungsort ändern.

Wenn Sie den One-Stop-Shop nutzen möchten, Sie müssen sich in Ihrem Heimatland für OSS registrieren. Auch Nicht-EU-Unternehmen können das Verfahren nutzen, durch Registrierung in einem der EU-Länder, in denen sie umsatzsteuerlich registriert sind.

Sobald Sie sich anmelden, alle Ihre Produkte, und Transaktionen unterliegen sofort der landesspezifischen Mehrwertsteuer. Sie müssen die Mehrwertsteuersätze des Landes anwenden, in dem sich Ihr Kunde befindet, der Endverbraucher, ansässig ist. Daher, Sie könnten dasselbe Produkt an zwei verschiedene Verbraucher in zwei verschiedenen Ländern zu unterschiedlichen Bruttopreisen verkaufen.

Der Vorteil von OSS wird bei der Abgabe von Umsatzsteuererklärungen deutlich. Anstatt Retouren in jedem Land zusammenzustellen und einzureichen, in das Sie verkaufte und gelieferte Produkte versenden, Sie können alle Transaktionen in einer einheitlichen OSS-Rückgabe auflisten. Diese Rückkehr, auch OSS-Bericht genannt, wird dann im Land der OSS-Registrierung eingereicht, normalerweise Ihr Heimatland. Sie zahlen auch alle Mehrwertsteuerzahlungen an die Steuerbehörden Ihres Heimatlandes, die dann auf Basis Ihrer OSS-Meldung die korrekten Beträge an ausländische Finanzämter weiterverteilen.

Obwohl alle Transaktionsdateien nach Herkunfts- und Bestimmungsland sowie angewandtem Mehrwertsteuersatz sortiert werden müssen – ein oft mühsamer Prozess –, müssen Sie nicht länger unterschiedliche Fristen überwachen oder Berichte in Fremdsprachen einreichen. Da Sie keine Erklärungen einreichen, Auch umsatzsteuerliche Registrierungen in verschiedenen Ländern sind nicht mehr notwendig.

Allerdings, Auch der One-Stop-Shop hat seine Grenzen. Das neue EU-weite Mehrwertsteuersystem gilt nur für grenzüberschreitende B2C-Transaktionen. Sie gilt nicht für Geschäfte mit Geschäftskunden. Das Verfahren gilt auch nicht für Verkäufe und Lieferungen, die nicht grenzüberschreitend sind, und die OSS-Registrierung ersetzt nicht die aufgrund der Lagerung erforderlichen umsatzsteuerlichen Registrierungen.

Wenn Sie ein Amazon-Verkäufer sind, der Fulfilled-by-Amazon-Programme und Amazon-Versandzentren in ganz Europa nutzt, oder Sie Ihre Produkte unabhängig in einem anderen EU-Land lagern, Sie müssen sich weiterhin in den Ländern, in denen sich Ihre Produkte befinden oder befinden könnten, für die Mehrwertsteuer registrieren. Das macht, allerdings, bedeutet nicht, dass Sie den One-Stop-Shop nicht mehr nutzen können. Sie müssen lediglich genau wissen, welche Transaktionen in welcher Meldung oder Meldung deklariert werden.

Verkauf von Produkten, die von ausländischen Lagern an Kunden im selben Land geliefert werden, zum Beispiel durch ein FBA-Programm, müssen in einer lokalen ausländischen Umsatzsteuererklärung deklariert werden, da die Lieferungen keine Grenzen überschreiten. Verkäufe von Produkten, die von ausländischen Lagern an Kunden in Ihrem Heimatland geliefert werden, müssen in einer inländischen Umsatzsteuererklärung deklariert werden, da dies das Land ist, in dem Ihr Unternehmen registriert ist.

Schließlich, In den OSS-Berichten können nur die Verkäufe von Produkten deklariert werden, die aus Ihrem Heimatland über die Grenze an ausländische Kunden geliefert und von ausländischen Lagerstätten an Kunden in EU-Drittstaaten geliefert werden. Alle diese Lieferungen sind grenzüberschreitend und unterliegen unterschiedlichen Mehrwertsteuersätzen, und alle diese Mehrwertsteuerschulden können in Ihrem Heimatland beglichen werden.

Die Vorteilhaftigkeit des One-Stop-Shop-Verfahrens ist von Geschäftsmodell zu Geschäftsmodell unterschiedlich. Wenn Sie nur aus Ihrem Heimatland an Kunden EU-weit liefern, Das OSS kann Ihre Arbeitsbelastung erheblich verringern. Allerdings, wenn Sie Ihre Produkte in vielen EU-Ländern lagern, Das OSS ist möglicherweise nichts für Sie. In jedem Fall, die Erstellung und Ablage von OSS-Meldungen ist eine besondere Aufgabe für sich.

Eine Lösung bietet das Sorglos-OSS-Paket von hellotax. hallosteuer, ein auf E-Commerce spezialisierter Umsatzsteuer-Dienstleister, bietet eine OSS-Software an, die Ihre Transaktionen überwacht und automatisch OSS-Berichte für Sie erstellt. Ihr Team aus lokalen Steuerberatern berät Sie nicht nur über die Nutzbarkeit von OSS für Ihr Unternehmen, Sie können Sie aber auch registrieren und Ihre OSS-Berichte und alle anderen erforderlichen Mehrwertsteuererklärungen für Sie einreichen.

Änderungen der EU-Lieferschwellenwerte

Warum also auf den OSS-Zug aufspringen, wenn das neue Verfahren die Sache für Sie verkomplizieren könnte und die Erstellung von OSS-Berichten eine so mühsame Aufgabe ist? Die Antwort kommt in Form der neuen EU-weiten Lieferschwelle.

Vor der Einführung des One-Stop-Shops, Jedes EU-Land legt seine eigene Lieferschwelle fest, normalerweise 35.000 € oder 100.000 €. Sobald Ihre Einnahmen durch Verkäufe an die Verbraucher eines Landes ihre Schwelle überschritten haben, Sie mussten ihre Mehrwertsteuersätze anwenden, umsatzsteuerlich anmelden, und reichen regelmäßig Umsatzsteuererklärungen ein. Vor dem Überschreiten der Schwelle, Verkäufe wurden als Inland behandelt, die Mehrwertsteuersätze Ihres Heimatlandes angewendet wurden und Sie diese Verkäufe im Inland deklarieren konnten.

Viele Verkäufer haben die Schwellen nie wirklich überschritten und, daher, mussten sich nur um die Mehrwertsteuer-Compliance in ihrem Heimatland kümmern. Allerdings, am 1. Juli, 2021 die länderspezifischen Schwellenwerte wurden durch einen EU-weiten Schwellenwert von nur 10.000 € ersetzt. Diese neue Schwelle ist nicht nur viel niedriger, sondern wird auch von allen grenzüberschreitenden Verkäufen in der EU zusammen überschritten.

Während Verkäufer jetzt nicht mehr mehrere Schwellenwerte gleichzeitig überwachen müssen, sie laufen Gefahr, die neue viel schneller zu überqueren und gleichzeitig den Mehrwertsteuersätzen in verschiedenen Ländern zu unterliegen. Daher, der neue One-Stop-Shop ist die einzig gangbare Lösung für sie.

Neue Optionen für Online-Verkäufer

Es ist wichtig, die bevorstehenden Änderungen der Mehrwertsteuervorschriften immer im Auge zu behalten und die Vorteile der jüngsten Mehrwertsteueränderungen zu nutzen, die den bürokratischen Aufwand verringern. In der gesamten EU, Verkäufer haben nun die Möglichkeit, entweder mit der Status-Quo-Berichterstattung fortzufahren, obwohl sie sich dank der neuen EU-weiten Lieferschwelle viel früher Gedanken über die Einhaltung der Mehrwertsteuer machen müssen. Als Alternative, sie können das One-Stop-Shop-Verfahren nutzen.

Natürlich, Das OSS ist nicht nur eine gute Nachricht für multinational lagernde E-Commerce-Unternehmer wie Amazon-Verkäufer. Allerdings, Dass der One-Stop-Shop die Situation für diese Art von Unternehmen erschwert, ist ein bekanntes und viel diskutiertes Problem. Experten erwarten künftig Anpassungen an die neue Mehrwertsteuerregelung, was diese Probleme löst.

Auf der anderen Seite, Amazon beginnt, seine Dienste selbst zu verbessern, um Schwierigkeiten zu begegnen, die durch Regulierungsänderungen verursacht werden. Zum Beispiel, Sie haben kürzlich eines ihrer FBA-Programme aktualisiert, um wieder einen einfachen Verkauf über die britische EU-Grenze hinweg zu ermöglichen. Hier hofft man, dass sie die OSS-Situation auch für ihre FBA-Verkäufer verbessern werden.

Inhaltsverzeichnis

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Über den Autor

Antonia Glatt works as a content specialist at hallosteuer. She dedicates her time to VAT and ecommerce topics with a special focus on Amazon FBA and intra-European mail order business.

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