Die Erfüllung Ihrer Mehrwertsteuerpflichten ist eine der wichtigsten Aufgaben im
Wenn Sie Ihren Verpflichtungen nicht richtig oder, was oft noch schlimmer ist, zu spät nachkommen, drohen Ihnen Strafen, die Ihr Endergebnis und Ihr gesamtes Unternehmen ernsthaft schädigen können. Daher sollten Sie immer
Darüber hinaus steigt mit der Globalisierung und den integrierten Marktplätzen die Zahl der zu bewältigenden Mehrwertsteuerabgaben. Wenn Sie an Kunden in verschiedenen Ländern verkaufen, müssen Sie in jedem dieser Länder die Umsatzsteuerpflichten erfüllen. Der gesamte Prozess wird dadurch erschwert, dass jedes Land seine eigenen Vorschriften, Formate und Fristen befolgt und natürlich seine eigenen Änderungen umsetzt.
Beispielsweise ist das kommende Jahr 2022 von zahlreichen Änderungen der Mehrwertsteuervorschriften im Vereinigten Königreich geprägt.
Mehrwertsteueränderungen im Vereinigten Königreich im Jahr 2022
Auch wenn das Vereinigte Königreich nicht mehr Teil der Europäischen Union ist, bleibt es ein wichtiger Marktplatz für Online-Verkäufer. Daher wirken sich Änderungen der Mehrwertsteuervorschriften nicht nur auf britische Unternehmen aus, sondern auch auf EU-Verkäufer und E-Commerce-Unternehmer, die Produkte an Kunden auf der anderen Seite des Kanals verkaufen und versenden. Die bevorstehenden Mehrwertsteueränderungen im Vereinigten Königreich sind hauptsächlich auf den Brexit und die kontinuierlichen Bemühungen zurückzuführen, die Prozesse für Verkäufer zu vereinfachen, die auf integrierten Marktplätzen wie Amazon aktiv sind.
Änderungen der britischen Mehrwertsteuer aufgrund des Brexit
Seit dem Brexit können sich Zollanmeldungen für aus Europa in das Vereinigte Königreich importierte Waren verzögern. Dies galt für Importe in alle Teile des Vereinigten Königreichs, mit Ausnahme von Nordirland, das weiterhin Teil der Europäischen Zollunion ist. Ab dem 1. Januar 2022 ist dies nicht mehr möglich, und Unternehmen sollten sich auf diese Änderung vorbereiten, indem sie
Dies ist jedoch nicht die einzige Änderung hinsichtlich der Importe in das Vereinigte Königreich. Der Verschobenes Mehrwertsteuer-Buchhaltungssystem wurde im Januar 2021 eingeführt. Das System ermöglicht es Unternehmen, die Einfuhrumsatzsteuer in ihren regulären Umsatzsteuererklärungen anzugeben und sofort zurückzufordern, anstatt sie bei der Ankunft im Vereinigten Königreich zu zahlen und später zurückzufordern. Das aufgeschobene Mehrwertsteuer-Buchhaltungssystem wurde konzipiert, um zu verhindern, dass Unternehmen negative Cashflows erleiden, indem sie plötzlich Einfuhrumsatzsteuer zahlen müssen, bevor sie Produkte verwenden oder weiterverkaufen, ohne dass das EU-Reverse-Charge-Verfahren besteht.
Großbritannien macht Steuern für das Mehrwertsteuerverfahren digital
Ein weiterer großer Einfluss auf die Mehrwertsteuervorschriften war das neue Verfahren „Making Tax Digital“, Teil eines Plans der britischen Regierung, die digital fortschrittlichste Steuerverwaltung der Welt zu werden.
Unternehmen mit einem Umsatz über dem britischen Mehrwertsteuerschwellenwert von 85,000 £ müssen sich im Vereinigten Königreich für die Mehrwertsteuer registrieren und außerdem die „Making Tax Digital“-Regeln befolgen. Das bedeutet, dass sie alles digital dokumentieren, ihre Daten digital verknüpfen und die neue Software für die Abgabe ihrer Umsatzsteuererklärungen nutzen müssen.
Unternehmen mit einem Umsatz unterhalb der britischen Mehrwertsteuerschwelle von 85,000 £ müssen sich im Vereinigten Königreich im Allgemeinen nicht für die Mehrwertsteuer registrieren. Wenn sie nicht registriert sind, können sie dem Dienst „Making Tax Digital“ auf freiwilliger Basis beitreten. Wenn sie sich auf freiwilliger Basis registrieren, müssen sie ab April 2022 die digitalen Regeln von Making Tax befolgen.
Weitere Mehrwertsteueränderungen im Vereinigten Königreich
Aber das ist noch nicht alles! Gegen Ende des Jahres stehen in Großbritannien weitere Mehrwertsteueränderungen an. Die derzeit gültige Regelung zur Bestrafung von Steuerzahlern, die Umsatzsteuererklärungen abgeben oder Umsatzsteuerschulden im Vereinigten Königreich verspätet begleichen, wird seit langem als unfair und ineffektiv kritisiert. Am 31. Dezember 2022 wird eine neue Regelung eingeführt. Obwohl noch nicht viele Details zu den neuen Bußgeldern und Strafen bekannt sind, wird erwartet, dass das neue System gerechter, einfacher zu navigieren und konsistenter ist.
Schließlich eine Änderung der Mehrwertsteuervorschriften aufgrund
Natürlich, ähnlich
Relevante aktuelle Mehrwertsteueränderungen in der EU
Der
Neue EU-weite Umsatzsteuer-Rückerstattungsverfahren mit OSS
Die Umsatzsteuerpflichten, die Sie als Online-Verkäufer erfüllen müssen, bleiben unverändert mit der
Wenn Sie die
Sobald Sie
Der Vorteil von OSS wird deutlich, wenn es um die Abgabe von Umsatzsteuererklärungen geht. Anstatt in jedem Land, in das Sie Produkte per Fernverkauf verkauft und geliefert haben, Rücksendungen zusammenzustellen und einzureichen, können Sie alle Transaktionen in einer einheitlichen OSS-Rücksendung auflisten. Diese Rückmeldung, auch OSS-Bericht genannt, wird dann im Land der OSS-Registrierung, in der Regel Ihrem Heimatland, eingereicht. Sie zahlen außerdem alle Mehrwertsteuerzahlungen an die Steuerbehörden Ihres Heimatlandes, die dann auf der Grundlage Ihres OSS-Berichts die korrekten Beträge an ausländische Finanzämter weiterleiten.
Obwohl alle Transaktionsdateien nach Herkunfts- und Bestimmungsland sowie dem angewendeten Mehrwertsteuersatz sortiert werden müssen – ein oft mühsamer Prozess – müssen Sie nicht mehr unterschiedliche Fristen überwachen oder Berichte in Fremdsprachen einreichen. Da Sie keine Steuererklärungen einreichen, entfallen auch Umsatzsteuer-Registrierungen in verschiedenen Ländern.
Allerdings ist die
Wenn Sie ein Amazon-Verkäufer sind und
Verkäufe von Produkten, die von ausländischen Lagern an Kunden im selben Land geliefert werden, beispielsweise über ein FBA-Programm, müssen in einer lokalen ausländischen Umsatzsteuererklärung angegeben werden, da die Lieferungen nicht grenzüberschreitend erfolgen. Verkäufe von Produkten, die von ausländischen Lagern an Kunden in Ihrem Heimatland geliefert werden, müssen in einer inländischen Umsatzsteuererklärung angegeben werden, da Ihr Unternehmen in diesem Land registriert ist.
Letztlich können in den OSS-Meldungen nur die Verkäufe von Produkten angegeben werden, die aus Ihrem Heimatland über die Grenze an ausländische Kunden geliefert und von ausländischen Lagerstätten an Kunden in Drittstaaten der EU geliefert wurden. Alle diese Lieferungen überschreiten die Grenzen und unterliegen unterschiedlichen Mehrwertsteuersätzen. Alle diese Mehrwertsteuerschulden können in Ihrem Heimatland beglichen werden.
Die Vorteilhaftigkeit der
Eine Lösung bietet hellotax
Änderungen der EU-Lieferschwellen
Warum also auf den OSS-Zug aufspringen, wenn das neue Verfahren die Dinge für Sie komplizierter machen könnte und die Zusammenstellung von OSS-Berichten eine so mühsame Aufgabe ist? Die Antwort kommt in Form des neuen
Vor der Einführung der
Viele Verkäufer haben die Schwellenwerte nie überschritten und mussten sich daher nur um die Einhaltung der Mehrwertsteuer in ihrem Heimatland kümmern. Am 1. Juli 2021 jedoch
Zwar müssen Verkäufer nun nicht mehr mehrere Schwellenwerte gleichzeitig überwachen, aber sie laufen Gefahr, den neuen Schwellenwert viel schneller zu überschreiten und gleichzeitig den Mehrwertsteuersätzen mehrerer Länder zu unterliegen. Daher sieht die neue
Neue Optionen für Online-Verkäufer
Es ist wichtig, die kommenden Änderungen der Mehrwertsteuerregelungen stets im Auge zu behalten und die jüngsten Änderungen der Mehrwertsteuer zu nutzen, die den bürokratischen Aufwand verringern. In der gesamten EU haben Verkäufer nun die Möglichkeit, entweder mit der Status-Quo-Berichterstattung fortzufahren, obwohl sie sich dank der neuen
Natürlich ist das OSS nicht nur eine gute Nachricht für multinationale E-Commerce-Unternehmer wie Amazon-Verkäufer. Die Tatsache, dass das
Andererseits beginnt Amazon damit, seine Dienste selbst zu verbessern, um den Schwierigkeiten entgegenzuwirken, die durch regulatorische Änderungen entstehen. Beispielsweise haben sie kürzlich eines ihrer FBA-Programme aktualisiert, um den Verkauf über die britische EU-Grenze wieder problemlos zu ermöglichen. Wir hoffen, dass sie die OSS-Situation auch für ihre FBA-Verkäufer verbessern.