売上税の徴収と支払いを遵守していますか? サウスダコタ州対ウェイフェアに関する最近の最高裁判所の判決により、規則と法律は急速に変化しています。
本日のゲストは、Ecwidを提供するTaxJarのCMO、リジー・グリーンバーグ氏です。
成績証明書（トランスクリプト）
ジェシー：やあ、リチャード、今日の調子はどう？
リチャード：いい感じだよ、いい感じだ。ここで知識を得られるのが楽しみだ。
ジェシー：さて、今日は知識の日です。人生で避けられない2つのこと、つまり死と税金のうちの1つについてお話しします。今日はどちらについて話すと思いますか？
リチャード: それは
ジェシー：死については、別の機会か別のテーマで取り上げましょう。
リチャード：あるいは別のポッドキャストでもいいよ。
ジェシー：うん、もちろん、またポッドキャストだよ！
ジェシー：では、税金についてですが、TaxJarのパートナーであるTaxJarのCMO、リジー・グリーンバーグさんをお招きしたいと思います。リジーさん、お元気ですか？
リジー：私は元気よ。みんなはどう？
ジェシー：素晴らしい！
リチャード：ありがとう。
ジェシー：リジー、今日はどこから電話してるの？
リジー：テキサス州ヒューストンから電話しています。TaxJarは完全分散型の会社です。番組に出演できてとても嬉しいです。死をテーマにしたポッドキャストに電話しなくて本当に良かったと思っています。
ジェシー：ええ、あれは放送するにはあまり面白くないですね。ええ、そうですね、いつかスケジュールに組み込むつもりです。さて、税金の話に戻りましょう。リジー、税金は通常あまりニュースの見出しになることはありませんが、この夏は最高裁判所の判決で話題になりました。もしかしたらもっと前だったかもしれませんし、春だったかもしれません。皆さんは、突然売上税について考える人が増えたので、かなり忙しかったでしょうね。
リジー: ええ、確かに気分転換になりました。消費税がニュースで取り上げられるようになりました。これもあまり頻繁に耳にする話題ではありませんが、多くの人にとって間違いなく頭に浮かぶ話題です。
ジェシー：では、あなたの顧客はたくさんいますが、最高裁判所の判決に関して、彼らはどのような質問をしてくるのでしょうか？
リジー：ええ、質問がたくさんあります。つまり、実際に何が起こっているのか、判決について彼らが何を知っているのか、Wayfaiで何が起こったのかにどれだけ踏み込むべきかはわかりませんが、質問の多くは、それをどう処理するかについてです。
リチャード：念のため少しだけお話していただけると助かります。というのも、中にはこういうことを避ける人もいるからです。もちろん、逃げているわけではないと思いますが。ですから、どのような経緯でそのような決断に至ったのか、少し背景を教えていただけるとありがたいです。
リジー：ええ、もちろんです。この判決が出る前は、売上税に関して販売者が最も気にしなければならなかったのは、経済的および物理的なネクサスがあるかどうかを判断することでした。つまり、州内で売上税のネクサスがある場所で売上税を支払う必要があるということです。ですから、売上税について初めてで、「アメリカのすべての州で支払い、すべての州で徴収する必要があるのか？」と考えているなら、答えはNOです。実際に売上税を計算する必要があるのは、ネクサスがある州、つまり物理的な存在として定義される州で事業を行っている場所だけです。
だから、多くのことが
そして多くの州がその収入の一部を欲しがっています。彼らは売上税の導入を望み、
そしてサウスダコタ州はこう言います。「多くの小売業者が倉庫や在庫の運営に関して州内に物理的な拠点を持っていないことは知っています。
そこでサウスダコタ州はこう言いました。「もしあなたが州内で10万件以上の取引を行っている場合、または200件以上の商品を販売し、州内に出荷している場合は、今後は売上税を遵守する必要があります。」
ジェシー：なるほど。つまり、以前の基準では物理的な拠点がなくてもよかったのですが、今はサウスダコタ州で一定量の製品を販売した場合、そこで売上税を支払う必要があるということですね。
リジー：ええ、それで彼らはこれを公表し、それを証明するために多くの企業を訴えました。ウェイフェアはその訴訟を起こした著名な企業の1つで、このウェイフェア対サウスダコタ州の判決が最高裁判所まで持ち込まれたのです。
そして今年 6 月、最高裁判所は、サウスダコタ州がウェイフェアに州の売上税法の遵守を要求したのは正当かつ公正であるとの判決を下しました。なぜなら、サウスダコタ州が定めた基準をウェイフェアが満たしていたからです。つまり、この判決が出る前から、基本的に多くの州で経済的結びつきに関する法律が制定されていましたが、それを実際に施行するための前例がなかったのです。
この判決がこれほど報道されている理由は、人々が「よし、これからは消費税を新しい方法で処理しなければならない」と理解し始めているからです。また、混乱を招くのは、経済的結びつきに関する法律を合法化する前例が初めてあるからです。つまり、物理的な存在を確認するだけで 2 つの州でのみ消費税を遵守するという考え方が崩れ、今後、この州を訪れることは絶対にないかもしれませんが、その州で事業を行っており、その州に経済的結びつきに関する法律がある場合は、訪れる必要はありません。
リチャード: それで、これは
リジー: ええ、今まさにそれが起こっています。毎日、毎週、物事は変化しています。だから今、私はこう思います。
つまり、標準化されておらず、各州で10万、200の取引があるわけではなく、サウスダコタ州に限った話です。売上税の難しいところの1つは、すべてが州レベルで管理されており、売上税を扱う統治機関のようなものが存在しないことです。
それで、これらの法律が何を意味するか、誰が
リチャード：つまり、彼らはこの件に関して既得権益を一部復活させるつもりなのでしょうか？先ほどお話されていた内容からすると、サウスダコタ州でこの規則が施行されていて、ウェイフェアがそれを無視していたため、ウェイフェアが訴訟を起こしたということでしょうか？その部分がよく理解できませんでした。法律を制定して前進させるのか、それとも既得権益を復活させて「ああ、あなたは3年間販売していたので、過去3年間も私たちに支払う義務があります」と言うことができるのでしょうか？
リジー: はい、これは間違いなく私がお勧めするものです。あなたが住んでいる州や、あなたが従う必要がある経済的結びつきに関する法律、あなたの特定のビジネスに基づいて、検討すべきものです。一般的に、多くの州がこれを手段として使用しています。
そこで私たちTaxjarの目標は
ジェシー: だから州は支払いを受けたいのです、
リジー: ええ、考えてみれば、私たちは皆、アマゾンの成長や
ジェシー: 確かにそうです。そして、もしあなたがビジネスを始めたばかりで、50州の法律を読む必要があると思うなら、売上税はちょっと怖いかもしれませんが、皆さん待ってください。解決策はあります。だからこそ、私たちはこのポッドキャストで、Ecwidが
それで、リジー、あなたたちはどうやってこれらすべての州についていけるのですか？つまり、これらすべての州の法律は、あなたの表や計算に自動的に反映されるのですか？
リジー: ええ、それは素晴らしい質問です。そして、それは私が今すべての販売者に与えているアドバイスの一つだと思います。
答えは、ソリューション プロバイダーを選択することです。なぜなら、州レベルでこれらすべてがどのように管理されているかを考えると、それに追いつくのは非常に困難になる可能性があるため、これに重点を置くテクノロジー プロバイダーを選択することが、今日私たちが持っている影響を活用し、ビジネスを継続するために必要なものをすべて備えた最も簡単な方法だからです。
質問に対する答えは、はい、私たちは常にこれに取り組んでおり、あらゆることに遅れを取らないようにしています。これは多くの焦点にとって非常に大きな変化のように思えます。正直に言うと、税率は常に変化しており、消費税も常に変化しており、私たちはこれまでそれに遅れを取らないようにしてきました。ですから、これは非常に大きな変化のように見えるかもしれませんが、実際そうであり、私たちはそれに備えています。
当社には、あらゆる情報を把握し、調査を続ける調査チームがあり、すべてのお客様に最新情報をお届けしています。ここで指摘しておきたいのは、これまでのところ、お客様が経済的なつながりを理解し始めたときに「これは私のビジネスにどのような影響を与えるのか？ どのように理解すればよいのか？ 直接的な法律はたくさんあるが、理解するにはどれくらいかかるのか、自分にとって何が重要なのか？」と考え始めると、最も大きな疑問が浮かぶということです。そこで、当社が行ったことの 1 つとして、「販売および取引チェッカー」というツールを立ち上げました。これは、すべての情報に基づいて通知する自動監査ツールです。Ecwid に接続して TaxJar ダッシュボードを開くと、マルチチャネルで販売している場合や、eBay などで販売している場合など、すべての情報を Taxjar に無料で統合でき、経済的基準を満たしている場所を正確に通知します。
つまり、Google に 10 万ドルの州と 200 件の取引があるとすると、それがあなたのビジネスにどのような影響を与えるかを 1 つ 1 つ把握すると、それが自動的に表示されます。これが疑問である場合、つまり、経済的つながりについて初めての場合、これが実際にあなたのビジネスにどのような影響を与えるかを把握するには、ぜひチェックすることをお勧めします。完全に無料です。また、そのツールをチェックした後で、他の方法も調べることができます。私たちがお手伝いします。これは「売上と取引チェッカー」と呼ばれ、当社の Web サイトにあります。
ジェシー: それはすごいですね。今まさに起こっている法律の改正にも役立つんですね。
リジー: そうですね、この部分では、ネクサスはビジネスごとに異なると思います。ビジネスのやり方によって異なります。しかし、最も難しいのは、あなたがビジネスをしていて、特定の都市や州に大きな倉庫を持っているということです。おそらく、今までに知らなかったと思いますが、社内の物流がどこにあるかを示すツールは必要ないと思います。しかし、あなたが話している最大の問題は、Amazonにも焦点を当てていると思います。Amazonの倉庫を使用している場合、
Amazon は、Merchant Center 内の在庫イベント詳細と呼ばれるレポートですべての情報を提供していますが、最も簡単な方法は Taxjar を使用することです。Taxjar はすべての取引を確認し、ダッシュボードに表示して、FBA にアクセスできる可能性がある州の横に小さな Amazon FBA バッジを表示します。次のステップは、準拠して収集したいかどうかを判断することです。自動的に通知されます。
ジェシー：わあ、それはすごいですね。知りませんでした。FBAの場合、ほぼすべての州に倉庫があるので、それが問題になるのは分かっています。Amazonに商品を送ると、どの州に届くのか必ずしも分からないんです。例えば、「〇〇州は避けたい」と思っていても、気づいたらそこに商品が届いている、なんてこともありますよね。それで、Amazonと連携するにはどうすればいいんですか？Amazonで販売する場合、Amazonアカウントを連携させるんですか？それとも、どういう仕組みになっているんですか？
リジー：ええ、Amazonに直接接続してAPI経由で取り込むことができます。一度接続すれば、その後はEcwidとの連携方法のようにどこかに再度接続する必要はありません。接続が確立されると、そこからすべてのデータを取得し、売上税レポートを作成します。私がそれを言及した理由は、マルチチャネルで販売しているセラーにとってそれが重要な理由です。この州は、どこで販売したか、つまりAmazonでの販売かEcwidストアでの販売かは気にしません。州が気にするのは、州全体で販売した総数です。そのため、マルチチャネルで販売している場合は、どれだけの売上税が課されるかを知るために、すべての情報を集計する必要があります。したがって、サウスダコタ州への取引が200件ある場合、Amazonでの200件、Ecwidでの200件、eBayでの200件ではなく、合計200件のことです。ビジネス全体のことです。ですから、それらの情報をすべて一箇所で確認することが、自分の現状を把握する上で最も効果的な方法です。
ジェシー：はい。もし私の理解が正しければ、あなたの製品がサウスダコタ州にあるアマゾンの倉庫に保管されている場合、年間のある時点で自動的にそこで売上税を徴収することが求められる、ということですよね？
リジー：ええ、もしあなたが事業者で、倉庫を所有していて、そこに商品が保管されているなど、物理的な拠点を持っているなら、法律上は、その物理的な拠点を持っていることになり、ネクサス（課税対象となる事業活動）が発生し、売上税を徴収して納付する義務が生じます。そして、次によく聞かれる質問は、「そうすべきでしょうか？」「いつ従うべきでしょうか？」ということです。
ジェシー：それが私の質問でした。つまり、情報を提供してくれても、その4ドルをサウスダコタに送る必要があるかどうかは、最終的には販売業者が決めるということですね。
リチャード：まず最初に言っておきたいのは、「弁護士に相談してください」ということです。つまり、これは完全に「これらのルールに従ってください」というものではない、ということです。
ジェシー: 税金を払わないようにと言っているわけではありません。決して。それは私のアドバイスではありません。これは後世のために記録したものです。しかし、私が聞いているのは、
リジー：ええ、まさにその通りです。私たちはテクノロジー企業なので、TPA（第三者管理機関）ではありません。つまり、お客様に何かをしなければならないという推奨事項とともに情報を提供しているわけではありません。ですから、私たちはテクノロジープロバイダーとして、お客様にすべての情報を提供し、お客様自身が意思決定を行うために必要なすべてを簡単に入手できるようにしています。しかし、具体的な質問がある場合は、売上税のTPAに相談することをお勧めします。売上税に詳しい専門家を探す必要がある場合は、当社のサイトに掲載されている厳選された専門家がサポートします。また、現在のTPAが売上税を扱っていない場合は、ご相談ください。
しかし、私たちが考えなければならないもう一つのことは、常識を少し働かせなければならないということです。そして、「どの時点で遵守すべきか」という質問に対する最大の答えは、実際には企業としてのリスク許容度がどの程度かという質問です。先ほどお話ししたように、ここに 100 ドルあるとしたらどうでしょうか。Taxjar を使用している人たちがいて、州に XNUMX ペニーあると、彼らはそれに従って対処しています。これは XNUMX% 正しいやり方であり、素晴らしい方法です。しかし、特に企業にとっての重要性とコストについて考える必要があります。まだ売上があまりなく、マージンが非常に小さい企業を経営している場合、州に行って遵守し、登録し、売上税を支払い始める努力に見合う価値はないかもしれませんが、所有しているのが XNUMX ドルの場合、それに伴うコストと時間は価値がありません。
ジェシー：もちろんです。
リジー：Texjarはあなたの立場を教えてくれるので、それを見て、あなたの負債額を確認できます。その州であなたが支払うべき金額を推定して、一種の直感的なチェックをしてくれます。あなたのビジネスにとって、リスク許容度に基づいて何が理にかなっているかを判断する必要があります。たとえば、4ドルを持っていて、州があなたに請求してきて、罰金や手数料を課した場合、その4ドルが最終的に104ドルになったとしても構わないとします。では、おおよその金額を見積もってみましょう。
ジェシー：もちろんです。
リジー：もしその104ドルで商売が成り立たなくなるなら、もちろん、その4ドルを回収して、再分配して、処理し始めるべきです。でも、それがあなたのビジネスにとって重要ではなく、罰金を払って、リスクを負って先に進みたいのであれば、それも全く問題ありません。もちろん、法律を破って従わないことを勧めているわけではありませんが、販売者が考えるべき常識的な部分があり、個々のビジネスがどれだけのリスク許容度があるかを判断する必要があります。「従うよりも実際にお金を払う方がコストがかかるので、このままにしておくことにします」と言えるなら、そうすればいいでしょう。そして、もし州に捕まったり罰せられたりしたら、不安になり、重大な問題になるような状況になったら、登録して従うことが、自分を守る唯一の方法になります。つまり、あなたのビジネスにとってその閾値がどこなのかを見極めるのは、あなた自身の責任です。
リチャード：それで、リジー、EcwidとAPIで連携しているとのことですが、返品に関してはどのように処理されるのですか？調整したり、何らかの計算をしたりするのでしょうか？それとも、それは販売者側で計算することになるのでしょうか？
リジー：ええ、フルサービスを提供しています。TaxJarとEcwidの連携により、計算のお手伝いもできます。多くの加盟店様は既にご存知だと思いますが。実際に正しい金額、あるいはご希望の金額を徴収したら、申告まで完全に自動化してサポートします。「Autofile」というサービスを提供しており、追加料金で州への申告を代行し、ご希望の州にいくつでも提出できますので、お客様は一切心配する必要はありません。
複数の州で売上税を管理している場合、期限がさまざまであれば、州が申告の頻度を指定します。そのため、月ごとの申告義務があるかもしれません。また、別の州では四半期ごと、別の州では年間ごとの申告義務があるかもしれません。すべての期限を追跡し、申告方法を把握するという 2 つの問題は、Autofile で完全に解決されます。つまり、「毎月この日に申告します。支払いを送信して完了です。私は何も心配する必要はありません」と伝えればよいのです。はい、これは Autofile と呼ばれ、私たちは売上税の悩みを解消できると期待しています。
ジェシー：わあ、それは素晴らしいですね。私も経営者として、マーケティングや新しい広告やメールに集中したいのですが、年末になって税金を支払わなければならない時期になると、本当に大変です。
リジー：つまり、あなたが言ったように、広告とかそういうのは、すべて収益を生み出す活動ですよね。ビジネスを成長させるために時間を費やすべきです。売上税のような、ビジネスにとって何の収益にもならないことに時間を費やすべきではありません。
ジェシー：ああ、もちろんです。それから、特に、支払う時期が違うとおっしゃっていましたが、所得税は年末に支払わなければならないというのは分かりますが、売上税はいつ支払う必要があるのでしょうか？例えば、7月は大きな時期ですが、他の時期もありますか？
リジー：ええ。それは素晴らしい質問で、売上税を納付しなければならない人たちにとって大きな不満の種になっていると思います。なぜなら、州が定める納付頻度を自分でコントロールできないし、州ごとに違うからです。例えば、「カンザス州では毎月申告する必要があります」とか、「テキサス州では四半期ごとに申告する必要があります」といった州があります。でも、おっしゃるように、「毎月申告する人は毎月13日に申告する」といった日付は決まっていません。つまり、各州がそれぞれその月の中で独自の申告日を設定していて、その日に申告しなければならないのです。ですから、たとえすべての州で毎月申告するとしても、納付期限が10日もあるかもしれません。もちろん、早めに支払うことはできます。
ジェシー：もちろんです。
リジー：つまり、ビジネスを円滑に進めたいんです。多くの州では早期申告割引制度があり、コンプライアンスにかかる費用の一部を賄うのに役立ちます。ですから、良き市民として売上税を申告し、州にとって面倒な存在にならないようにすれば、州はそれを報いて、その一部を取り戻してくれるんです。
しかし、それはコントロールできません。一般的には、事業の規模、つまり、どれだけのお金を稼いでいるかによって決まります。最初の会話に戻りますが、州は資金を欲しがっています。そして、あなたが非常に大きな売り手であれば、彼らは毎月支払いを望みます。そうすれば、彼らはそれをより早く受け取ることができます。あなたが小さな売り手であれば、年末まで待っても構わないのです。しかし、四半期ごとの申告、年次申告、月次申告がすべて同じ月に重なります。つまり、7月と1月は、少し忙しくなる傾向があります。
リチャード：それで、もう一つお聞きしたいのですが、ここまでかなり多くのことを取り上げていただき、本当にありがとうございました。とても参考になりましたし、リスナーの皆さんもきっと感謝していると思います。まだ聞いていないことで、私たちが聞くべきだと思う質問はありますか？何か思いつくことがあれば教えてください。
リジー：ええ。つまり、その質問をされると、「どうすればいいの？」という一般的な疑問を思い返します。人々は本当に素晴らしいアドバイスや、最高裁判所の判決にどう対処するか、売上税にどう対処するかといった、実践的な洞察を求めてポッドキャストを聴いていると思います。そして、私が販売者に伝えたい3つのことがあります。
1 つは、ネクサスの特定です。これが最初に始めるべきところだと思います。皆さんは、申告や期限など、さまざまなことについてたくさん話してきましたが、まずは、TaxJar を使用して、ビジネスのネクサスがどこにあるかを把握し、物理的なアクセスを把握し、経済的ネクサス用のツールを使用することです。次に、ビジネス全体を振り返り、他に何か拠点があるかどうかを確認します。次に、最新情報を入手する方法を見つけます。ご存知のように、最高裁判所の判決、州のニュース、経済的ネクサスなど、常に多くの未知のことが起こっています。そのため、最新情報を提供してくれるサービスに加入するようにしてください。
当社には、お客様に最新情報をお届けする消費税ブログがあります。また、お客様の製品も常に更新されており、当社が行うすべてのことについても更新されていますが、信頼できるものを選択してください。一人で取り組むことはお勧めしません。当社のように消費税に情熱を持っている場合は別ですが。
ジェシー：私は「あなたにやってほしい」という立場です。
リジー: 喜んでお手伝いします。最後に申し上げたいのは、消費税をどう処理するか、テクノロジーを活用して、TaxJarのようなソリューションを活用して、それを事業コストとして受け入れ、前進する方法を見つけてください。多くの人々は、マーケットプレイスが介入して消費税を解決してくれるか、議会が介入してくれるのを待っています。それは、先ほどお話しした消費税の頭痛の種が続くだけです。ですから、これは、事業を行う上で、私たちが現実として受け入れなければならないことの1つです。
ジェシー：それは全く理にかなっています。つまり、ここで聞いている皆さんに覚えておいてほしいのは、「確かに売上税はややこしいですが、解決策はすぐそこにあります。Ecwidコントロールパネル内で有効にするだけで、売上税の問題は基本的に解消されます」ということです。リジー、これはユーザーにとって非常に役立つ情報でした。皆さんが何らかの恩恵を受けられたことを願っています。リッチ、自分で売上税に取り組む準備はできていますか？
リチャード：いいえ、私も彼らにそうさせるつもりです。ただ、ちょっとお聞きしたいのですが、Ecwidストアで有効化する以外に、Taxjarについてもっと知りたい場合、彼らがあなたたちについてもっと知るための最適な場所はありますか？
リジー：はい。ぜひ私たちのブログをご覧ください。ブログには売上税に関する記事が700以上掲載されています。入門レベルのコンテンツからより高度なコンテンツまで、様々なカテゴリーをご用意しています。blog.taxjar.com にアクセスしていただければ、必要な情報がほぼすべて見つかります。ぜひブログにアクセスして購読登録してください。売上税に関する最新情報をお届けします。
ジェシー: 完璧です、リジー、番組に出演していただいて本当にありがとうございます。こちらはエクウィッドのジェシーとリッチです
